Entenda a diferença entre faturamento e lucro.
Qual a diferença entre faturamento e lucro?
Mas porque é tão importante entender a diferença entre faturamento e lucro? Bom, partindo do básico: porque são conceitos extremamente comuns no dia a dia da gestão de uma empresa — e que são completamente diferentes.
Provavelmente você sabe que os conceitos são distintos, afinal, ouvimos ambos deles em nossa vida toda — começando na época em que nos alfabetizamos.
Logo, é fácil compreender que faturamento diz respeito aos valores que você fatura em certo tempo, já o lucro diz respeito ao que sobra do faturamento depois de pagar todas as despesas.
É uma conta básica que muitos aprendem ainda na escola básica:
Se você compra 2 bombons por R$ 1 cada e os vende por R$ 2,50 cada, sem nenhuma despesa, você faturou R$ 5 e lucrou R$ 3!
No entanto, se você gastou R$ 0,25 nas embalagens de cada bombom, você teve uma despesa de R$ 0,50 relacionada a essas duas vendas.
Portanto, você faturou R$ 5, teve R$ 2,50 de custos e despesas (um real para a compra dos bombons e cinquenta centavos para suas embalagens) e lucrou R$ 2,50.
Simples, certo? Bom, saiba que a mesma lógica pode ser aplicada na gestão de um negócio — mas é claro, essa é só a ponta do iceberg.
Pois quando falamos de gestão financeira, há muito mais sobre a diferença entre faturamento e lucro que deve ser considerada. Que tal entender de maneira aprofundada?
O que é faturamento?
O faturamento pode ser entendido como o somatório de todo o dinheiro que entrou no caixa da empresa em determinado período, seja ele diário, mensal, trimestral, semestral ou anual (ou o dinheiro projetado para entrar em um período específico).
Ou seja, todo o dinheiro proveniente da venda de bens e serviços, quando somado, é o faturamento da sua empresa.
Para esclarecer, existe uma diferença de conceito que você precisa entender antes de mergulhar nas especificidades: o faturamento é a previsão de tudo que vai entrar em determinado período de tempo. A receita diz respeito ao dinheiro que efetivamente entrou no caixa.
Por exemplo, você pode ter realizado uma venda de R$ 2.000 em dezembro, mas receber o valor em 2 parcelas de R$ 1.000. Logo, no fim do mês, você terá faturado R$ 2.000, mas terá como receita os R$ 1.000 que entraram em caixa.
Para calcular o faturamento, não há muito segredo. Primeiro, você precisa estabelecer um período para avaliar as vendas, com início e fim. Vamos imaginar que você queira saber o faturamento da sua empresa durante o mês de maio.
Para tanto, é necessário que você some tudo o que a empresa arrecadou prestando a sua atividade comercial do dia 1º de maio até o dia 31 do mês. O mesmo vale para calcular o faturamento em qualquer outro período, seja ele maior ou menor.
Desta forma, entendemos que o faturamento nada mais é que a soma do dinheiro arrecadado com a venda de bens e serviços em um período de tempo estabelecido.
Tipos de faturamento
Quando falamos de faturamento, vale compreender que existem dois tipos de conceituações sobre: o faturamento bruto e o líquido.
Que tal entender as diferenças?
O faturamento bruto é a soma de todas as vendas e operações comerciais da empresa sem excluir os gastos para manutenção do negócio.
Seu cálculo é muito simples e é o mais “superficial” de todos. Digamos que você tem uma empresa que vende 1 tipo de produto a R$ 500. Agora, imagine que você fez 300 vendas em um mês. Logo, seu faturamento bruto pode ser calculado assim:
FB = 500 x 300
FB = R$ 150.000,00
Já o faturamento líquido é baseado no mesmo cálculo acima, mas ainda conta com a subtração dos impostos e as demais deduções relacionadas às operações de vendas (como mercadorias devolvidas ou pedidos cancelados).
Ainda no exemplo acima, considere que a empresa tenha que arcar com 6% de impostos em cima do valor faturado (R$ 9 mil) e que tenham ocorrido 20 devoluções (R$ 10 mil). Logo, o faturamento líquido foi de:
FL = 150000 – 9000 – 10000
FL = R$ 131.000,00
O que é lucro?
Para você descobrir quanto a sua empresa realmente está lucrando, é preciso saber quanto ela está faturando. A primeira coisa a se fazer para calcular o lucro do seu negócio é estabelecer um período do qual já seja conhecido o faturamento, e deduzir todas as despesas que a empresa teve nesse tempo.
Vamos continuar no exemplo do mês de maio, que usamos no tópico anterior. Neste caso, você deve deduzir do total arrecadado tudo o que foi gasto, seja com pagamento de funcionários, encargos fiscais, aluguéis, compra de insumos e maquinários etc.
O resultado dessa subtração é o lucro líquido da sua empresa.
Tipos de lucro
Assim como explicamos os diferentes tipos de faturamento, é essencial conhecer os diferentes tipos de conceitos de lucro. Neste caso, falamos de algo mais amplo e com diferentes interpretações.
Por isso, antes de fazer as suas contas, é fundamental que você entenda o que é realmente lucro e suas diferentes interpretações.
Elas são essenciais não apenas para uma boa gestão financeira, mas para você pode elaborar corretamente suas demonstrações contábeis, bem como realizar uma boa gestão tributária e fiscal. Vamos lá?
Lucro bruto
O lucro bruto refere-se ao valor ganho em uma venda, com a subtração dos custos diretos (de produção e de compra de matéria-prima). No lucro bruto, desconsidera-se o lucro operacional.
Lembra que falamos de demonstrações contábeis? O lucro bruto é uma das categorias na Demonstração de Resultados do Exercício (DRE).
O cálculo é o seguinte:
Lucro Bruto = Receitas Líquidas – Custo do Produto/Serviço Vendido
Lucro líquido
O lucro líquido refere-se ao ganho da sua empresa, ou seja, sua rentabilidade, após certo período de tempo, e descontando todos os impostos, taxas, custos e despesas diretas e indiretas, gastos não operacionais e investimentos.
Lucro operacional
E o lucro operacional é calculado em relação ao lucro bruto, refere-se ao dinheiro que sobra após deduzir as despesas operacionais do negócio.
A fórmula é a seguinte:
Lucro Operacional = Lucro Bruto – Despesas Operacionais
Essas despesas operacionais são todas aquelas relacionadas à manutenção do negócio, como aluguel, contas de luz, salários etc.
O lucro operacional também deve ser informado no DRE.
Tipos de tributação sobre o lucro
Entre os regimes de tributação possíveis para empresas brasileiras, existem aqueles que se aplicam diretamente sobre o lucro. Veja só:
Lucro Real
As empresas podem escolher o regime do Lucro Real, no qual os tributos IRPJ (Imposto de Renda da Pessoa Jurídica) e CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido) incidem sobre o lucro líquido de determinado período.
Isso serve para que a empresa possa comprovar para a Receita Federal informe se teve ou não lucro.
No Lucro Real, as alíquotas são as seguintes:
- CSLL: 9% sobre o valor do lucro mensal.
- IRPJ: 25% sobre o lucro mensal, quando acima de R$ 20.000.
- IRPJ: 15% sobre o lucro mensal, desde que não ultrapasse R$ 20.000.
Os tributos relativos são recolhidos em regime trimestral ou anual, bem como devem ser declarados anualmente pela ECF.
Caso a empresa apresente prejuízo, ela é dispensada do recolhimento dos tributos.
Para se tornar uma empresa do Lucro Real, deve apresentar receita bruta de mais de R$ 78 milhões no ano-calendário anterior.
Lucro Presumido
O Lucro Presumido é outra categoria de regime tributário. Neste caso, o IRPJ e CSLL incidem sobre a presunção de lucro do seu negócio. Ou seja, sobre uma projeção de lucros.
Para entender essa projeção, a Receita Federal aplica uma margem de lucro predefinida na fórmula de tributação.
A presunção do lucro, na prática, varia muito, podendo ser calculada de 1,6% a 32% do seu faturamento.
As alíquotas para empresas do Lucro Presumido são:
- CSLL: 9% sobre o valor do faturamento trimestral.
- IRPJ: 25% sobre faturamento trimestral superior a R$ 187.500,00.
- IRPJ: 15% sobre faturamento trimestral, desde que não ultrapasse R$ 187.500,00.
Um ponto que deve ser destacado é que, se a empresa deste regime não lucrar ao menos dentro da média das outras empresas que exercem a mesma atividade, ela precisará pagar um imposto adicional sobre a alíquota pré-fixada.
Por que conhecer a diferença entre faturamento e lucro da empresa?
O maior segredo para o sucesso de um negócio é fazer um bom planejamento e estabelecer objetivos de curto, médio e longo prazos. Desta forma, você não é pego de surpresa com nenhum imprevisto, pode estipular metas de investimento e crescimento e sabe o que esperar financeiramente da sua empresa.
No entanto, para fazer um planejamento realmente eficaz, é preciso conhecer a fundo o funcionamento do negócio. Para isso, é necessário entender a diferença entre faturamento e lucro, além de conhecer cada um destes valores nos períodos estabelecidos pela gestão.
Ao descobrir o faturamento e o lucro da sua empresa no passado, você pode utilizar esses dados históricos para saber o que esperar de um determinado período, e assim prever quando será possível realizar investimentos, contratar novos funcionários ou programar uma expansão do negócio, por exemplo.
Conclusão
Aprender a diferença entre faturamento e lucro é um dos primeiros passos para quem está começando a compreender como funciona a gestão financeira de um negócio.
Por isso, neste conteúdo, abordamos tudo, desde o que são os dois conceitos, as variáveis dentro de cada um e como potencializá-los em seu negócio.
É verdade: não existe receita para o sucesso de uma empresa, mas existem ingredientes indispensáveis para que sua operação esteja mais perto do sucesso.
Um exemplo é o Pluggar ERP!
A melhor e mais completa plataforma de gestão para controle financeiro e administrativo do seu negócio, ajudando milhares de empreendedores em todo o Brasil.
São várias funcionalidades, que permitem um gerenciamento eficaz de cada parte do seu negócio:
Com o Pluggar ERP, você controla toda sua operação, entendendo onde ganha e perde dinheiro — assim, tem o maior poder de decisão para influenciar positivamente no crescimento da empresa.
Converse com um especialista e saiba como o Pluggar ERP pode trazer uma grande vantagem competitiva para sua empresa.
